Uma denúncia no canal de ética apontava favorecimento a um fornecedor. O conselho contratou a revisão de 24 meses de compras antes de decidir pela abertura de investigação formal.
Patrocínio do conselho. Pedidos pelo comitê de auditoria, sem passar pela área de compras.
3.215 documentos catalogados e triados. 41 lacunas identificadas.
36 lacunas atendidas. 5 seguem abertas e estão declaradas no relatório.
Todos os documentos lidos e cruzados entre si. 12 achados conferidos contra a fonte.
Relatório com providências e reunião de leitura com o comitê.
Os outros 9 (5 altos, 4 médios) estão no relatório completo.
Os dados bancários de [Fornecedor A] foram alterados em 09/08 sem a segunda validação exigida. Em 12/08 o fornecedor recebeu o maior pagamento do período.
As três cotações vêm de fornecedores distintos, mas repetem a mesma formatação e o mesmo erro na descrição do item (“manutençao preventia”).
Nenhuma das nove ordens tem relatório técnico, registro de portaria ou aceite do solicitante. Todas foram pagas integralmente.
O que não pôde ser lido e por quê. Nenhum achado depende destas peças.
| Medida | Achados |
|---|---|
| Bloqueio preventivo de pagamentos a [Fornecedor A] | G-03, G-07 |
| Apuração formal com oitiva dos envolvidos | G-03, G-05, G-07 |
| Recuperação de valores pagos sem aceite | G-09 |
| Revisão da segregação de funções no ERP | G-07 |
Caso ilustrativo. Nenhuma pessoa ou empresa real é retratada.